Vergi Hukuku, şirketlerin ve bireylerin mali yükümlülüklerini ve devlete karşı sorumluluklarını düzenleyen, sürekli güncellenen ve yüksek risk taşıyan bir alandır. Büromuz, müvekkillerine sadece mevcut mevzuata uyum (Compliance) konusunda değil, aynı zamanda vergi incelemeleri, tarhiyat süreçleri ve vergi cezalarına karşı açılacak idari davalarda stratejik savunma ve danışmanlık hizmeti sunar.
A. Vergi Danışmanlığı ve Önleyici Hukuk Hizmetleri
Vergi risklerini minimize etmek ve Vergi Usul Kanunu (VUK) hükümleri çerçevesinde mali süreçleri güvence altına almak temel hedefimizdir:
Vergi Planlaması ve Yapılandırma: Yeni yatırımlar, birleşme ve devralmalar (M&A) ile uluslararası ticaret operasyonlarının vergi mevzuatı açısından en uygun şekilde yapılandırılması.
Vergi Uyum (Compliance) Denetimi: Şirketlerin mali kayıtlarının, faturalama sistemlerinin ve beyanname süreçlerinin güncel vergi mevzuatına uygunluğunun denetlenmesi ve risk raporlaması.
Uluslararası Vergi Hukuku: Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) ve transfer fiyatlandırması konularında hukuki danışmanlık.
B. Vergi İhtilafları ve Uyuşmazlık Yönetimi
Vergi Hukuku uyuşmazlıkları, VUK’un ağır idari ve cezai yaptırımları nedeniyle büyük bir dikkat ve uzmanlık gerektirir. Müvekkillerimizi idari aşamadan en üst yargı mercilerine kadar temsil ediyoruz:
Vergi İncelemeleri ve Tarhiyat: Vergi Müfettişleri tarafından yürütülen inceleme süreçlerinde müvekkil temsili. Düzenlenen vergi inceleme raporlarına karşı hukuki itirazların hazırlanması ve sürecin idari aşamada sulhen çözülmesi.
Uzlaşma ve Düzeltme Başvuruları: Tarh edilen vergi ve kesilen cezalara karşı Vergi İdaresi nezdinde Uzlaşma Komisyonuna başvuru ve bu sürecin yönetimi. Hatalı tarhiyatlar için Düzeltme Talepleri.
Cezai Hükümler: Vergi kaçakçılığı (VUK md. 359), sahte ve muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı belge düzenleme gibi eylemlerden kaynaklanan ceza davalarında sanık müdafilik hizmeti.
C. Vergi Yargısı ve Dava Türleri (Litigation)
İdari aşamada çözülemeyen uyuşmazlıkların Vergi Mahkemelerine taşınması ve etkin dava takibi uzmanlığımızdır:
Dava Türleri: Vergi ziyaı ve usulsüzlük cezaları ile vergi ve resimlere ilişkin tarhiyatların İptali Davaları. Mükellefin uğradığı zararın giderilmesi için açılan Tam Yargı Davaları.
İdari Yargı Süreci: Vergi Mahkemeleri ve Bölge İdare Mahkemelerinde (BİM) kararlara karşı İstinaf/Temyiz süreçlerinin takibi.
İhtiyati Tedbir: Uygulanan ihtiyati haciz kararları ve diğer idari tedbirlere karşı hukuki itiraz ve dava süreçlerinin yönetimi.